Расчет лизинга автомобиля для физических лиц

Покупка машины в лизинг – это услуга, которая с каждым днем среди российских граждан набирает все большей популярности.

Этот способ приобретения движимого четырехколесного имущества является отличным инструментом для многих инвестиционных, кредитных и прочих компаний.

Договор, заключаемый на условиях лизинга, могут называть еще – финансовой арендой. Но перед его заключением обязательно производятся предварительные и заключительные расчеты.

Какие нужны исходные данные

На итог расчетов влияют многие факторы, которые проходят по сделке лизинга для физических лиц. Это и процентные ставки, и сроки аренды, и размер первоначального взноса, который посильно внести потенциальному клиенту.

К тому же большую роль играет первоначальная цена автомобиля, его пробег или он привезен прямо из завода-изготовителя.

Чтобы определить точную сумму остаточной стоимости машины, которую должен будет выплатить клиент по окончании срока договора по лизинговому соглашению, чтобы имущество перешло ему, нужно определить исходные данные.

К ним относятся следующие параметры расчета:

• стоимость машины;
• сроки лизингового договора;
• проценты, что будут начисляться на договор лизинга;
• размер первоначального взноса;
• комиссионная сумма;
• процент ставки удорожания (или ставка на инфляцию);
• определение НДС.

Как правило, современные возможности IT-технологий позволяют максимально оптимизировать предварительный расчет.

Теперь можно заранее прикинуть приблизительную сумму стоимости лизинга автомобиля, введя вышеобозначенные исходные в соответствующие поля калькулятора в режиме онлайн, который находится на сайте той или иной лизинговой компании. Но окончательный расчет все равно нужно делать через услуги специалиста.

Формула

Для обеих сторон – лизингодателя и лизингополучателя, очень важно определить. Сколько же будет стоить авто, взятое в лизинг в целом. Для этого применяют следующую формулу:

X = Y – (C + O + %),

где

Х	сумма-итог, которую получит продавец лизингового авто
Y	величина рыночной стоимости авто
С	суммы, которые могли быть затрачены на ремонт автомобиля
О	остаточная величина суммы платежей по лизингу
%	комиссия, которую назначает компания по лизинговому договору

Эта формула, на первый взгляд, может отражать выгоду для лизингодателя или для перекупщиков автомобилей в лизинг. Но она также полезна и для физических лиц, которым нужно знать, сколько они отдадут, если будут приобретать машину в лизинг, а не в кредит.

Однако ближе всего для автомобилистов будет все же формула, обозначающая размеры ежемесячных платежей, которая выглядит так:

ЛП = АО + ПК + Кn + ДУ + Вn + НДС,

где

ЛП	лизинг-платеж за 1 год
АО	амортизационный платеж (отчисление)
ПК	пользование займовыми ресурсами
Кn	комиссия от лизинговой компании
ДУ	второстепенные (дополнительные) условия
Вn	выручка лизингодателя
НДС	налог на добавочную стоимость

Чтобы представить себе более наглядно, как работает формула на практике, нужно рассмотреть некоторые примерные расчеты.

Примеры

Условия задачи:

машина стоит	1 млн. рублей
срок лизингового соглашения	5 лет
удорожание определено компанией	в размере 7%
выкупная стоимость	1%
аванс	30%

Удорожание находится следующим образом: 1 000 000 руб. / 100 * 5% * 5 лет = 250 000 рублей на все 5 лет. Теперь применяем эту сумму к расчету всей стоимости лизинга: 1 000 000 + 250 000 + 10 000 (1% выкупной стоимости) = 1 260 000 рублей.

Авансовый платеж – 30%, который берется от стоимости авто и составляет – 300 000 руб. Если клиент его выплачивает сразу, тогда из суммы с выкупной стоимостью мы вычитаем первоначальный взнос: 1 260 000 – 300 000 = 960 000 рублей. Эта та сумма, которая пойдет в выплату по графику.

Однако это еще не все, отдельной задачей все же является еще и определение арендных платежей, которые осуществляются по своей схеме. Рассмотрим следующий пример таких расчетов.

После этого также применяются поправочные коэффициенты:   при помощи которых в итоге в договор лизинга в данном примере будет отражена арендная плата в размере – 906 единиц (15000 * 0,06375 / 0,9689 * 0,9779).

Меняя базовую формулу расчета можно поменять также и график платежей – по нарастающей, по убывающей или с поквартальной оплатой.

Расчет лизинговых платежей

Платежи по договору автолизинга – это окончательная сумма, выведенная после всех расчетов, которую обязан выплачивать клиент компании, предоставившей ему такие услуги.

Сумма определяется не только после того как будет произведен расчет стоимости лизинга автомобиля. Но она также назначается и после того как будут найдены такие издержки как амортизационные расходы и прочее.

Кроме этого всегда учитывается метод, как будет клиент оплачивать – равными долями или нет. А также принимаются во внимание и другие нюансы.

Как рассчитать

Лизингополучатель может погашать сумму в любой форме, все зависит от того, как стороны договорятся по этому вопросу.

Существует три формы платежей по лизингу:

1. Денежными средствами.
2. Продукцией либо услугами.
3. Смешанная.

Несмотря на то, что физические лица не являются предпринимателями или юридическим лицом, имеющим более крупный бизнес, они тоже могут рассчитывать на применение любой из этих моделей выплат.

Такое может практиковаться, например, в том случае, когда гражданин ведет свое собственное подсобное хозяйство. Он может оплатить часть стоимости авто, взятого в лизинг урожаем.

Или же, если физическое лицо готово оказывать регулярно по заказу лизинговой компании услуги перевозчика пассажиров. Но чаще всего, конечно же, применима в реальности денежная форма расчета.

Осуществлять платежи клиент может не только по схеме 1 раз в месяц. График может определяться лизингодателем с обсуждением его с клиентом (лизингополучателем) и другой.

Например, потребитель может вносить плату еженедельно, по конкретным числам месяца, которые не обязательно всегда одинаковы, также – ежеквартально или даже ежегодно. Но чаще всего мы встречаем, что платежи именно физическим лицам назначаются помесячно или с индивидуальным графиком.

Расчеты платежей могут еще зависеть от их размеров и механизму оплаты. Так, клиент может сам выбрать, как ему каждый раз платить сумму лизинга:

• равными частями (аннуитет);
• уменьшающимися от платежа к платежу суммами;
• увеличивающимися суммами.

В лизинговый платеж будут всегда входить следующие начисления:

1. Стоимость автомобиля, идущего в лизинг (берется во внимание при договоре, который предполагает выкуп данного имущества).
2. Амортизационный вопрос. Платежка выставляется и рассчитывается на весь срок действия лизингового договора.
3. Компенсационные платежи лизинговой компании за то, что клиент использовал заемное средство.
4. Комиссионное вознаграждение.
5. Вторичные (дополнительные) расходы, которые понес лизингодатель при оформлении на себя автомобиля.

Амортизационные вычисления нужны по той причине, что лизинг все-таки содержит такой аспект, как аренда выкупаемого имущества, пока еще принадлежащего лизинговой компании.

Платежи также могут быть разными еще и по методу их начисления лизингополучателю, к которым относятся:

1. Авансовый метод. Случай, когда на этапе заключения договора клиент готов внести сразу первоначальную сумму в размере от 10 до 50% от стоимости автомобиля.
2. Фиксированные суммы. Такие суммы в банках-кредиторах всегда принято называть аннуитетными платежами.

В лизинге почему-то такой термин встречается редко. Это равнодольные платежи, которые раз в месяц выпадает клиенту вносить на счет лизингодателя.

1. Метод минимального платежа. В общей сумме зашита амортизация, оплата кредитных денег, что использовал ранее лизингодатель, покупая машину для будущего клиента, комиссионные вознаграждения, оплата вспомогательных услуг и прочее.

Первоначальная сумма при дальнейших расчетах будет вычтена и не войдет в последующие платежи. Но наступает этот момент только по факту, когда клиент оплатит аванс.

В дополнительные расходы, которые совершал лизингодатель при приобретении автомобиля, может входить – таможенное оформление, обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО), добровольное страхование КАСКО и прочие издержки.

Так как платеж состоит из нескольких направлений вычислительных операций, то и формулы используются по каждому из этих вычислений. Рассмотрим все формулы, что задействуются в практике определения сумм платежей в единой таблице.

Формулы для нахождения сумм лизинговых платежей в хронологическом порядке:

Теперь если все это суммировать, то получается сумма пригодная к платежам по тем условиям, которые приняты сторонами в договоре. Общая сумма, что выводится и сложения найденных величин, должна распределиться по тому принципу, механизму внесения оплат, что установлен договором.

Равными частями один раз в каждый месяц, значит, сумму делят на количество месяцев, приходящихся на протяжение всего срока действия договора и так далее.

Пример процедуры по платежам

За исходные данные возьмем следующее:

балансовая стоимость машины (БС)	составляет 100 000 000 рублей
имущество	лизингодателем изначально приобретено за счет кредита через банк
машина будет отдаваться в аренду на срок	5 лет
период действия соглашения	3 года
процентная ставка по автокредиту	15%
вспомогательные услуги от лизингодателя	600 000 рублей
ставка по НДС	18%

Расчет будет вестись по трем годам – сроку, на который будет действовать заключенный между сторонами лизинговый договор. В наших условиях – это 3 года. Для этого нам понадобиться рассмотреть три таблицы.

Платежи по первому году лизинга:

Вид суммы	Расчет	Итог
Амортизация (АО)	100 млн./5 лет	20 млн.
Оплата за кредитные расходы (ПК)	100 млн. + (100 млн. – 20 млн.) * 15/100	27 млн.
Комиссионные вознаграждения (К)	(100 млн. + 80 млн.) * 10/100	9 млн.
Дополнительно оказанные услуги (У)	0,6 млн. / 3 года	0,2 млн. (200 тыс.)
Выручка (В), НДС	20 млн. + 27 млн. + 180 млн. + 200 тыс.,65,2 млн. * 18/100	65,2 млн.,11,736 млн.
Годовая сумма в совокупности лизингового платежа (ЛП)	20 млн. + 27 млн. + 9 млн. + 0,2 млн. + 11,736	67,936 млн.

Платежи по второму и третьему годам лизинга:

2-й год		3-й год
Вид суммы	Итог	Вид суммы	Итог
Амортизация (АО)	20 млн.	Амортизация (АО)	20 млн.
Оплата за кредитные расходы (ПК)	21 млн.	Оплата за кредитные расходы (ПК)	15 млн.
Комиссионные вознаграждения (К)	7 млн.	Комиссионные вознаграждения (К)	5 млн.
Дополнительно оказанные услуги (У)	0,2 млн.	Дополнительно оказанные услуги (У)	0,2 млн.
Выручка (В),НДС	48,2 млн.,8,676 млн.	Выручка (В),НДС	40,2 млн.7,236 млн.
Годовая сумма в совокупности лизингового платежа (ЛП)	56,876 млн.	Годовая сумма в совокупности лизингового платежа (ЛП)	47,436 млн.

Удорожание

К удорожанию относят то соотношение потраченных сумм при оформлении лизинговой компанией на себя автомобиля, которое сравнивается с первоначальной стоимостью машины.

Удорожание обычно указывается в процентах и показывает цифру за годичный период. Эта цифра является своего рода прибавкой к основной стоимости имущества и оплачивает ее клиент – лизингополучатель.

Еще ее называют – аналог процентной ставки, что обычно выставляют банки по автокредиту. Но чтобы правильно рассчитать такой параметр, необходимо воспользоваться классической типовой формулой:

Эффективная ставка

Реальная стоимость лизингового проекта, в которую входят все расходы, что должен понести лизингополучатель в процессе арендного использования имущества – это и есть эффективная ставка. Рассмотрим примерный расчет этого параметра.

Исходные данные принимаются следующие:

покупка дорогой иномарки	стоимость 2,8 млн. руб.
у гражданина на руках есть только 280 тыс. руб., которые он реально может внести по договору сразу	это составляется 10% авансового платежа
срок действия соглашения	36 месяцев
ежемесячные платежи	100 тыс. руб.
ставка удорожания	9,52%
общая сумма к выплате вместе удорожанием	3,6 млн. руб.
способ погашения	аннуитетные платежи

После оплаты первого взноса в размере 280 тыс. руб. удорожание применяется не к общей сумме, а за вычетом авансового платежа, что составляет – 2,52 млн. руб. Это та реальная сумма, которую вы «заняли» у лизинговой компании.

Чтобы посчитать эффективную ставку потребуется воспользоваться специальными инструментами, например, хотя бы программой Office Excel.

Формула для таких вычислений будет выглядеть следующим образом:

RATE(месяцы лизинга; — сумма ежемесячного платежа (знак минус перед такой суммой – обязателен!); общая сумма долга).

Вводите в поле формулы Excel цифровые значения следующим образом:

RATE(36; -100 000; 2 520 000).

Выданный результат – это и будет эффективная ставка, которая в нашем примере составила 2,07% и 24,85% за год (2,07 * 12 месяцев).

Международный

Использование валютных расчетов при определении стоимости международного лизинга – это нормальное и естественное явление.

При этом еще учитываются и таможенные пошлины, а также косвенные налоги, такие, например, как акцизный сбор. Для наглядности рассмотрим один из примеров такого расчета.

Условия задачи:

гражданин РФ приобрел машину в лизинг, которая приобретена недавно за границей	Lexus LS 460 с максимальной мощностью 370 л. с.
стоит машина	54 тыс. евро
машина ввозилась на территорию России	5 августа 2018 года
допустим, что на то время курс валюты к рублю составлял	72,06 рубля за 1 евро
по договору	первые две оплаты следует сделать за август и сентябрь 2018 года, а следующие платежки могут быть поквартальными

Так как машина будет отдана впоследствии в правовую собственность лизингополучателю, то клиент обязан покрыть те расходы, что были понесены лизинговой компанией при ввозе машины в страну.

К таким расходам относятся:

Таможенная пошлина	972 810 руб. (54 тыс. * 72,06 * 25%)
Акцизный сбор	75 850 руб. (370 л. с. * 205 руб./л .с.)
НДС	889 182 руб. [(54 000 * 72,06 + 972 810 + 75 850) * 18%]

Если все сложить, то получается довольно внушительная сумма к выплатам. Поэтому не всегда физическим лицам выгодно приобретать машину в лизинг по международному соглашению.

Единовременность или поквартальность уплаты таможенных сборов зависит от того, будет ли возвращаться машина обратно за границу или же она полностью перейдет во владение клиента.

Получение в лизинг автомобиля гражданам России во многом выгоднее по той причине, что такой финансовый механизм для них сродни ипотеке.

Можно пользоваться машиной, платить аренду, а остаточную стоимость погасить со временем, выкупая полностью имущество. Все тонкости и договорные моменты лучше сразу обсуждать с лизинговой компанией задолго до подписания лизингового договора.

Видео: МПО Статус с примерами расчетов жилья и авто в лизинг от 06 08 15 Л Какауридзе