Легковой автомобиль в лизинг физическому лицу

Наряду с кредитом и факторингом, лизинг является распространенным инструментом эффективной организации продаж.

Во всех трех случаях речь идет о покупке товаров с возможностью последующей оплаты их стоимости в рассрочку. Но чтобы понять отличия лизинга, следует рассмотреть принцип действия каждой схемы.

Что это такое

Кредит – услуга по предоставлению денежного займа, полученного в банке по двустороннему договору на условиях срочности и возвратности. В залог принимается имущество, принадлежащее заемщику (или третьим лицам) по праву собственности.

Факторинг – услуга, позволяющая покупателю купить товар с отсрочкой платежа под гарантии факторинговой компании.

В случае невозможности покупателя своевременно произвести оплату фактор выплачивает оговоренную сумму продавцу, получая право требования расчета с покупателя на заранее оговоренных условиях.

Лизинг – разновидность аренды имущества, приобретаемого лизинговой компанией и передаваемому в аренду потребителю с возможностью последующего выкупа.

Сторонами лизинговой сделки являются:

• продавец (изготовитель, торгующая организация);
• потребитель (физическое или юридическое лицо);
• лизинговая компания.

Порядок проведения

Купля-продажа имущества посредством лизинговой компании осуществляется в несколько этапов. Порядок действий сторон, участвующих в сделке, следующий:

1. Потребитель (будущий арендатор) выбирает товар у производителя (продавца) с учетом требуемых характеристик. Далее клиент уведомляет изготовителя о том, что он намерен заключить сделку посредством услуг лизинговой компании;
2. Потребитель делает запрос в лизинговую компанию, прилагая пакет документов о своем финансовом состоянии, а также счет на рассматриваемое имущество (объект сделки);
3. В случае положительного решения лизинговая компания уведомляет арендатора (потребителя) о готовности заключить сделку и обозначает перечень своих условий.
4. Арендатор после ознакомления с письмом лизингодателя направляет в его адрес утвержденный экземпляр договора и бланк заказа на покупку выбранного товара. Лизингодатель, в свою очередь, подает документы изготовителю;
5. Продавец (или изготовитель) отгружает изделия арендатору, обязанному принять товар и обеспечить его надлежащее хранение и эксплуатацию;
6. Протокол приемки, утвержденный сторонами после отгрузки, отправляется лизингодателю. На основании данного документа происходит оплата стоимости товара лизингодателем.
7. Купленное имущество, принадлежащее лизингодателю, передается в аренду потребителю с возможностью последующего выкупа по лизинговому договору.

Примечательно, что лизинг можно оформить одним соглашением, объединяющим все стороны сделки, а также несколькими договорами.

При этом важными критериями лизинговой сделки являются:

• сумма первоначального взноса покупателя;
• срок лизинга;
• процентная ставка по договору.

Если потребитель, выплатив часть обязательств, не рассчитывается с лизингодателем в полном объеме, то имущество и первоначально уплаченная им сумма (обычно, это 10 — 20% от общей стоимости приобретаемого товара) остается в распоряжении лизинговой компании.

В практике лизинговых компаний немало случаев, когда арендаторы, подавшие заявку на покупку и последующую аренду транспортного средства, в силу разных причин не выполняют принятых на себя обязательств.

В таких случаях перед компаниями встает вопрос о том, как продать автомобиль после лизинга физическому лицу.

Для этого специалисты определяют остаточную стоимость автомобиля и его рыночную стоимость, с учетом степени износа и технического состояния.

В принципе, остаточная стоимость автомобиля не должна превышать его рыночной цены на момент продажи. Вот почему сумма первоначального взноса, внесенного клиентом, учитывается на счете лизингодателя в качестве резерва.

Документальное оформление

Для покупки товаров в лизинг необходимо оформить пакет документов:

1. Договор купли-продажи заказанного оборудования, представителями в данном договоре выступают изготовитель и лизинговая компания;
2. Договор лизинга, в котором отношения оформляют: пользователь и лизинговая компания. Суть соглашения заключается в передаче купленного по заявке имущества в аренду;
3. Протокол приемки имущества, подтверждающий факт передачи имущества в аренду субъекту на условиях заключенного соглашения.
4. Договор страхования арендуемого имущества, заключаемого между лизингополучателем и страховой компанией;

Вышеуказанные документы оформляются на основании правоустанавливающей документации каждой из трех сторон, с учетом норм действующего законодательства.

Правом подписи договора наделены непосредственные руководители компаний, являющихся сторонами по договору, или их уполномоченные представители.

По закону, лизингодателями могут быть юридические лица разных организационных форм, и индивидуальные предприниматели. Примечательно, что лизингополучателем может быть, как юридическое, так и частное лицо.

Иными словами, купить имущество по договору лизинга может и предприятие, и гражданин, зарегистрированный на территории РФ и имеющий постоянный доход.

В то же время, продать товар по данной схеме могут официально зарегистрированные предприниматели или организации, предприятия, но не физические лица.

Особенности договора

После стандартного заполнения преамбулы документа стороны приступают к описанию предмета договора, т.е. предоставления имущества в аренду на принципах срочности и оплаты. В договоре следует указать дату и место поставки данного имущества.

Обязанности лизингодателя сводятся к следующему:

• предоставить арендатору предмет лизинга, обозначенного в соглашении;
• передать имущество надлежащего качества в оговоренном месте и в согласованный срок, согласно протоколу приемки;
• заключить договор с компанией, предоставляющей страховые услуги.

Обязанности пользователя:

• принять имущество от лизингодателя;
• произвести подключение и монтаж за счет собственных средств;
• осуществлять текущее содержание и техническое обслуживание надлежащим образом;
• обеспечить соблюдение инструкции по использованию имущества, полученного в лизинг;
• гарантировать свободный доступ лизингодателя к документации, отражающей состояние имущества и свое экономическое положение;
• обеспечить доступ лизингодателя к осмотру приобретенного оборудования в период действия договора.

В договоре подробно описываются условия внесения платежа, а именно:

• размер арендной платы;
• срок и даты внесения платежей;
• помесячные размеры процентных ставок (помимо основного размера арендной платы);
• право лизингополучателя вносить взносы в виде услуг, натуральных материалов и т.п.

Порядком передачи имущества предусмотрены особенности комплектации, монтажа, условия замены некачественного имущества, возможность передачи в субаренду, а также возможность выкупа имущества по остаточной стоимости.

В разделе «Ответственность» предусмотрены размеры штрафов и пени за несоблюдение условий договора или условия его досрочного расторжения.

По условиям соглашения, обстоятельства непреодолимой силы являются важным основанием при неисполнении договорных обязательств.

Тем не менее, каждая из сторон должна предпринять все возможные меры для предупреждения другой стороны о невозможности выполнения обязательств.

Корректирование текста договора допустимо лишь с согласия лизингодателя, как и внесение изменений в перечень имущества, передаваемого в аренду.

Все возможные разногласия и споры стороны должны решать мирным путем, на основе норм действующего законодательства. Последний пункт договора содержит наименование и реквизиты каждой из сторон.

Образец договора и сопутствующих документы.

Между юридическими и физическими лицами

Выражая намерение купить имущество в лизинг, частное лицо может быть лизингополучателем по отношению к юридическому лицу – лизингодателю (производителю).

В таком случае к арендатору предъявляются требования по регистрации места жительства, гарантированному трудоустройству и наличию постоянного дохода.

По закону, физическое лицо может получать в аренду имущества и пользоваться им в соответствии с условиями договора.

В соответствии с действующим законодательством, заключение лизингового соглашения между физическими лицами (когда лизингодателем и лизингополучателем выступают физические лица) невозможно.

Процесс передачи имущества аренду предполагает систематическое получение выгоды, т.е. прибыли. Однако, согласно закону РФ, лицо, систематически получающее прибыль, обязано зарегистрировать предпринимательскую деятельность, т.е. стать предпринимателем и платить налоги.

Условия лизинга для физических лиц на автомобиль

Перед тем, как взять в лизинг грузовой автомобиль физическому лицу, необходимо ознакомиться с условиями разных лизинговых компаний и выбрать оптимальный вариант.

В данном случае рассматривается сделка, позволяющая частному лицу эксплуатировать автомобиль с возможностью его выкупа после выполнения финансовых обязательств и по истечении срока действия договора.

Следовательно, потребитель не может продать транспортное средство, подарить его или передать в субаренду.

Принципиальное отличие лизинга заключается в переходе права собственности. Если во втором случае собственником автомобиля сразу становится клиент, то при лизинговой сделке собственником выступает лизинговая компания, до тех пор, пока не будет выплачена полная сумма аренды по договору.

Существует 2 разновидности лизинговых сделок:

• с переходом права собственности от арендодателя к арендатору;
• без перехода транспортного средства в собственность пользователя.

При завершении срока действия договора (первый вариант) полноправным собственником становится арендатор. Во втором случае имущество возвращается лизингодателю без перехода права собственности другим лицам.

Этот вариант используют при аренде статусных, дорогостоящих автомобилей, когда выкупать их невыгодно для пользователя.

Обычно, срок действия такого лизинга не превышает 2- 3 лет. Примечательно, что в начале срока действия договора размер платежей существенно выше, чем по его завершении. Стандартные сроки действия договоров по лизингу составляют 1 – 5 лет.

Возвратный лизинг

Одной из разновидностей лизинговых сделок является возвратный лизинг, при котором и продавцом, и получателем лизингового имущества является одно и то же лицо.

Такая схема используется предприятиями и выгодна в части налогообложения, когда имущество учитывается одновременно и на счете «продавца» и на счете «покупателя».

Продав лизинговой компании транспортное средство и выручив деньги, субъект получает это же имущество в аренду, с поэтапной оплатой сделки. Срок действия договора возвратного лизинга не превышает 5 лет.

Как используется данная схема при покупке авто физическим лицом?

Будучи предпринимателем или руководителем (специалистом) предприятия, клиент может продать автомобиль, состоящий на балансе указанной компании и получить за него наличные деньги (точнее, деньги получит компания, и она может распорядиться ими по усмотрению руководства). Право собственности на автомобиль перейдет при этом к лизинговой компании.

Далее, выступая в качестве физического лица, этот же клиент может арендовать указанный автомобиль у лизинговой компании с последующим выкупом. Выгода клиента в данном случае очевидна.

Следует учесть, что для лизинговых компаний не выгодно покупать дорогостоящее имущество с целью передачи в краткосрочную аренду, поэтому в данном случае длительный срок — в приоритете.

Важно: лизинговая компания не сможет повторно сдать в лизинг одно и то же имущество, поскольку налоговые органы установят незаконность такой сделки.

Лизинговой схемой предусмотрен ряд требования для заемщика, среди них:

• гражданство,
• возраст заемщика;
• трудоустройство;
• продолжительность стажа на последнем месте работы;
• регистрация в регионе присутствия лизинговой компании;
• правоустанавливающие документы на лизингополучателя;
• дополнительные документы (водительские права, загранпаспорт, ИНН и т.п.).

Сумма первоначального взноса за аренду транспортного средства должна быть не менее 10%, величина удорожания – от 4% ежемесячно, на весь период лизинга.

Эти параметры предусмотрены программами лизинговых компаний и могут отличаться в сторону увеличения (уменьшения) по усмотрению лизингодателя.

Плюсы и минусы схемы

Среди очевидных преимуществ лизинга следует обозначить:

• минимальные требования к пакету документов арендатора;
• оптимальный срок действия договора;
• отнесение затрат на себестоимость изделий, что позволяет уменьшать налогооблагаемую базу и снижать размер налога на прибыль;
• отсутствие необходимости привлекать постороннее имущество для залога;
• возможность покупать имущество и физическим и юридическим лицам.

Недостатки лизинга:

• отсутствие права собственности на имущество до истечения срока лизинга;
• риск утраты качества имущества лизинговой компании;
• ограниченный выбор лизинговых компаний, действующих в регионе;
• невозможность принимать участие в сделке физического лица в качестве лизингодателя;
• ограниченный перечень товаров, реализуемых посредством лизинга.

Куда обращаться

Каждая лизинговая компания имеет партнеров – производителей транспортных средств, коммерческой недвижимости, оборудования и прочих основных фондов.

Поэтому, планируя покупку автомобиля посредством заключения договора аренды, следует обращаться в лизинговые компании, организованные при банках, а также в самостоятельные фирмы, специализирующиеся на лизинговых услугах.

Специалисты лизинговой компании дают рекомендации по выбору товаропроизводителей и параметрам выпускаемой ими продукции.

Лизинговая схема предоставляет пользователям возможность оперативно и выгодно арендовать имущество с правом последующего выкупа.

Для изготовителей и арендодателей такие сделки также выгодны, поскольку позволяют эффективно использовать материальные и финансовые ресурсы.

Видео:Лизинг автомобилей для физических лиц. Из первых уст