Льготы по транспортному налогу

Транспортный налог для автолюбителей-новичков может показаться страшным и непонятным действом. Но по сути это один из самых простых налогов, сумму которого можно рассчитать даже самостоятельно.

Этот налог подразумевает некоторые льготы для людей с ограниченными возможностями и для тех, кто пожертвовал своим здоровьем во благо будущих поколений. Однако в разных регионах РФ действуют разные условия Закона.

Льготы на транспортный налог в России подразделяются на два подвида:

Федеральные льготы;
Региональные льготы.

Первый вид налога применим для всех субъектов или регионов страны, а региональные льготы действуют только в границах определённого региона РФ.

Эти льготы могут быстро меняться или существенно отличаться даже в пределах соседних областей. Мало того, существуют категории граждан, которым в одном регионе положены льготы по транспортному налогу, а в соседней области к той же категории льготы неприменимы.

Льготы по транспортному налогу довольно динамичны и разнообразны настолько, что даже существует транспортный налог льготы для реабилитированных и членов их семей.

Бывают случаи, когда человек имеет право на федеральные и региональные льготы одновременно, либо является льготником по нескольким категориям. В этих случаях гражданин может получить лишь одну льготу (по своему выбору).

Какие категории граждан России получают

Льготы на транспортный налог субъекты РФ устанавливают самостоятельно. Но, несмотря на это, существуют общие для всех регионов категории населения, которые попадают под действие закона о льготах на транспортный налог.

Вне зависимости от места регистрации, льготы положены следующим гражданам:

участникам ВОВ;
Героям России и Героям Советского Союза;
лицам, получившим Орден Славы (1-3 степени);
инвалидам и ветеранам ВОВ;
ветеранам и инвалидам боевых действий;
опекунам, попечителям, усыновителю или одному из родителей ребёнка – инвалида;
владельцам легковых авто с двигателем мощностью до 70-ти (включительно) лошадиных сил;
инвалидам 1 и 2 групп;
одному из родителей или усыновителю в многодетной семье;
людям, которые транспортируют инвалидов при условии, что инвалид является владельцем ТС;
лицам, которые подверглись облучению радиацией в результате аварии на ЧАЭС, а также категориям лиц, получившим радиоактивное облучение в других ситуациях и техногенных катастрофах: (ликвидаторов аварии на ПО «Маяк» в 1957 г, люди, получившие дозу облучения на Семипалатинском полигоне, люди, получившие облучения в результате испытаний ядерного оружия, военной или космической техники).

В случае с многодетными семьями нужно четко знать, что включает в себя понятие «многодетная семья». В одних регионах таковой считается семья, в которой есть три, и больше детей.

В других регионах четкого определения нет. В этом случае нужно исходить из наличия подтверждающих документов.

Например, Московский закон о транспортном налоге не имеет четкой трактовки многодетной семьи. Но если ваша семья таковой является, то у родителей на руках должно быть удостоверение многодетной семьи Москвы.

При предъявлении копии удостоверения, сведений о втором родителе и уведомления, Вы вправе получить льготу на транспортный налог в размере 100%, только на один автомобиль, но с любой мощностью двигателя.

Все остальные налоговые транспортные льготы устанавливаются каждым регионом индивидуально. Для уточнения льгот в конкретном регионе нужно посетить сайт Федеральной налоговой службы.

Далее следует зайти в раздел: «имущественные налоги: ставки и льготы», после чего выбрать интересующий регион и во вкладке «льготы» можно найти подробный список льготников.

Льготы афганцам по транспортному налогу на федеральном уровне не предусмотрены. Поэтому льготы для лиц этой категории устанавливаются на региональном уровне.

Льготы на транспортный налог для чернобыльцев распространяются только на легковые автомобили двигателем мощьностью до ста лошадиных сил включительно.

Среди прочих, хочется выделить транспортный налог льготы для реабилитированных.

Он распространяется на бывших несовершеннолетних узников гетто, концентрационных лагерей и других мест насильного содержания людей, которые были созданы фашистами и их союзниками во время Второй Мировой войны.

В некоторых субъектах РФ льгота на транспортный налог предоставляется пенсионерам по возрасту, некоторым категориям военных и сотрудникам МВД, супругам погибших при выполнении служебных обязанностей военных и полицейских.

Какой транспорт освобождён

Любой владелец транспортного средства должен платить за него налог. Транспортным средством могут являться автобусы, мотоциклы, лодки, морские и речные суда, вертолёты, самолёты, мотосани, снегоходы и т.д.

За эти средства передвижения тоже нужно платить налог, но в налоговом кодексе (статья 358, п.2) перечислен транспорт и определённые категории лиц, которые полностью освобождены от уплаты транспортного налога.

К ним относятся:

владельцы слабомощных (менее 5 л. с) и весельных лодок;
владельцы автомобилей, которые переоборудованы специально для эксплуатации инвалидами;
граждане, которым транспортные средства были выделены органами социальной защиты, при условии, что мощность этих автомобилей не превышает 100 лошадиных сил;
хозяева промысловых судов;
ИП, владеющие пассажирскими судами, при условии, что пассажирские перевозки это основной вид деятельности предпринимателей;
владельцы мобильных морских буровых установок и буровых судов;
владельцы морских плавучих и стационарных платформ;
суда, которые зарегистрированы в Российском международном реестре судов;
фермеры не платят налог на комбайны, трактора, спецмашины, используемые при производстве сельскохозяйственной продукции;
вертолёты и самолёты медицинской и санитарной служб;
автомобили, которые числятся в угоне или находятся в розыске. В этом случае необходимо иметь справку из полиции, что автомобиль действительно был угнан.

Для того чтобы можно было воспользоваться предоставленными льготами или вообще не платить налог нужно предъявить в ближайшую налоговую документы, подтверждающие наличие и владение ТС из вышеупомянутых категорий транспорта.

Что такое КБК по транспортному налогу, рассказывается в статье: КБК по транспортному налогу в 2015 году.

Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц в 2015 году, читайте здесь.

Законодательная база

Транспортный налог рассчитывается и взимается на основании главы 28 (статьи 356 – 363) второй части НК РФ.

Гражданину, попадающему под категорию «инвалид» положена льгота при условии, что его ТС имеет мощность не более 200 л. с.

Сравнительная таблица льгот на транспортный налог по некоторым регионам РФ:

Категории граждан / регионы	Город Москва	Московская область
Герои СССР, России	+	+
Ветераны и инвалиды ВОВ	+	+
Герои социалистического труда	—	—
Инвалиды 1, 2 и 3 гр. по общим заболеваниям, родители детей инвалидов	Кроме инвалидов 3 группы	Инвалиды 3 группы оплачивают 50% от полной суммы налога
Владельцы маломощных машин (до 70 л. с.)	+	+
Ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС	—	На авто до 100 л. с.
Перевозчики пассажиров (кроме такси)	+	—

Продолжение таблицы:

Категории граждан / регионы	Санкт-Петербург	Ростовская область
Герои СССР, России	+	+
Ветераны и инвалиды ВОВ	+	+
Герои социалистического труда	—	+
Инвалиды 1, 2 и 3 гр. по общим заболеваниям, родители детей инвалидов	Кроме инвалидов 3 группы	Кроме инвалидов 3 группы
Владельцы маломощных машин (до 70 л. с.)	+	+
Ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС	+	+
Перевозчики пассажиров (кроме такси)	—	—

Как изменились льготы по транспортному налогу в 2015 году

До 2015 года размер транспортного налога и, соответственно, льготы по нему прямо пропорционально зависели от мощности двигателя автомобиля. Но последняя интерпретация закона насыщена существенными изменениями.

Теперь мощность двигателя имеет вторичное значение, а на первом плане стоят такие понятия, как возраст автомобиля и экологические показатели его мотора.

Инициаторы и разработчики новых требований ориентировались в первую очередь на поддержку отечественного автопрома, посредством обновления автопарка и на экологическое соответствие автомобилей современным мировым параметрам.

Так же при рассмотрении возможности льгот будет учитываться первоначальная стоимость автомобиля. Значительный налог придётся платить владельцам машин, стартовая стоимость которых превышает 5 млн. рублей.

Чем старше автомобиль, тем больше и вреднее выбросы в атмосферу. Поэтому нововведения существенно затронули этот факт и сделали невыгодным использование автомобилей с пробегом и машин, которые наносят ущерб окружающей среде.

Счастливые обладатели электромобилей освобождены от оплаты транспортного налога полностью.

Новые расчеты уже вступили в силу, но в виде привычных квитанций они появятся у автолюбителей только в 2016 году.

Как написать заявление на предоставление льгот

Заявление на предоставление льгот по транспортному налогу пишется в простой форме. Закреплённой законодательно строгой формы бланка не существует.

Заявление подаётся в налоговую инспекцию, поэтому в каждой налоговой конторе имеются уже готовые бланки заявлений. Заполнить его можно на месте либо принести из дому заранее приготовленный документ.

Не обязательно, но желательно написать заявление в двух экземплярах. Первый останется в налоговой инспекции, а второй вместе с отметкой о приёме документа останется на руках заявителя.

В заявлении обязательно нужно указать:

фамилию, имя и отчество заявителя;
ИНН (его можно увидеть в уведомлении на оплату налога);
свой адрес и номер телефона;
паспортные данные;
регистрационный номер ТС, к которому будут применены льготы;
основания для предоставления льгот по транспортному налогу (к примеру, пенсионер, чернобылец, инвалид и пр.).

Если заявитель знает реквизиты регионального или федерального закона об установлении льгот, то обязательно нужно сослаться на определённый пункт этого закона.

Образец заявления.

Образец заполненного заявления.

Как получить

Получить льготу и не оплачивать в полном объёме транспортный налог, гражданин имеет право с того момента, когда была оформлена льгота. Например, машина куплена в январе, а заявление на льготы было подано в мае.

Соответственно оплата по льготному тарифу будет проведена только с мая месяца. За первые пять месяцев налог должен быть оплачен в полном размере.

К сожалению, в 2014 году практически все регионы отменили льготы или существенно сократили контингент граждан, которые могут воспользоваться данной привилегией.

Связано это с тем, что большое количество дорогих и мощных автомобилей регистрируются реальными хозяевами на пенсионеров или инвалидов.

Это даёт возможность безответственным гражданам уклониться от уплаты налога. А вторая причина отмены льгот – это дефицит бюджетных средств.

Какие нужно собрать документы

Подавая заявление на льготы по транспортному налогу, заявитель должен знать какие ещё документы, кроме самого заявления потребуются.

Их немного:

заявление;
копии 3 и 5 страниц гражданского паспорта;
подтверждение права владения льготником транспортного средства, на которое распространяется закон о льготах.
подтверждение права получения транспортных льгот (удостоверение участника боевых действий, пенсионное удостоверение, справка об инвалидности и пр).

Если человек, желающий получить льготы, подпадает под несколько льгот (например, участник боевых действий и ликвидатор), то он имеет право по своему усмотрению выбрать один пункт, по которому будет оформлена льгота.

Куда обратиться

Если вы относитесь к категории граждан, имеющих право на льготы по ТН, то подать заявление можно в ближайшем отделении налоговой инспекции, к которой вы прикреплены.

Льгота начисляется только через подачу заявления, к которому будут приложены все необходимые подтверждающие документы.

Если гражданин, имеющий право на льготу, не подал заявление в налоговую инспекцию, то он будет оплачивать транспортный налог по полному расчёту.

Оформление

Сумму транспортного налога рассчитывают самостоятельно налоговые органы. После произведённых расчетов к плательщику (за некоторое время до уплаты) приходит уведомление с указанной суммой налога.

Первым шагом к оформлению льготы можно считать посещение налоговой инспекции, в которой необходимо заполнить заявление с просьбой применить льготы на транспортный налог в отношении вас. Но при этом нужно представить документ, подтверждающий право на льготы.

Многие граждане имеют льготы на транспортный налог, которые варьируются от частичной оплаты его до полной отмены этого налога.

Поэтому нет смысла не воспользоваться льготами, предоставленными государством, тем более что это не займет много времени, а само оформление довольно простое.