Возвратный лизинг автомобилей

Лизинг автомобилей – это удобная и выгодная услуга для большинства автомобилистов.

Такой сервис существует уже несколько десятков лет, поэтому он достаточно развит и имеет свои разновидности. В нашей стране главными видами лизинга являются финансовый и оперативный.

Большинство водителей лишь слышали это слово, но понятие не имеют в чем суть лизинга, а тем более не знают его механизмы. Эта операция позволяет арендовать автомобиль с правом его последующего выкупа.

На дилерском рынке существует множество лизинговых компания, которые предоставляют свои услуги на разных условиях.

Например, могут быть ограничения по возрасту и нет, аванс – обязательный и необязательный, разные тарифные планы, ставки, условия оплаты налогов и прочее. Автомобилисты зачастую путаются во всех этих многочисленных нюансах.

Если больший процент автовладельцев нашей страны слышал о лизинге и понимает его суть, то со словосочетанием «возвратный лизинг»» дела стоят посложнее.

В данной статье мы подадим четкое и исчерпывающее объяснение понятию, раскроем основную схему процесса, расскажем о плюсах и недостатках, способах оформление и прочем.

Такая информация, несомненно, станет полезной каждому, кто хочет арендовать автомобиль с выкупом.

Что это такое

Возвратный лизинг – это уже стандартная схема, благодаря которой можно пополнить оборотные средства за счет продажи автомобильного транспорта и оформления договора лизинга на это же ТС.

Согласно такой сделке, фактическим владельцем авто лизингополучатель, а посредником выступает лизинговая компания, которая совершает выплату оговоренной суммы счёт полученных лизинговых платежей.

Такая операция лишь на первый взгляд выглядит сложной, но практически каждый лизингодатель может воспользоваться ею без лишних усилий.

Такие схемы прорабатывают компании, у которых за последнее время по тем или иным причинам оказался маленький оборот денежных средств. Выгодно это и для лизингополучателей.

Приведем простой пример: вы приобрели автомобиль, но покупка оказалась затратной и срочно нужны деньги на другие дела, тогда вы можете продать автомобиль лизинговой компании, а из полученных средств забрать его обратно в аренду и выкупить обратно в любой удобное время.

Процент денег, который будет затрачено на схему возвратного лизинга, совсем небольшой. Поэтому многие автовладельцы считают его выгодным.

К возвратному или обратному лизингу (оба названия идентичные) прибегают чаще все ИП, которые имеют бизнес и владеют грузовиками и специальной техникой.

Именно для них такие схемы являются особенно выгодными. Согласно статистике, то и юридические лица также прибегают к такому способу возобновить обороты денежных средств внутри своего дела.

Особенность таких сделок в том, что лизинговые компании в обязательном порядке будут требовать внесение аванса в размере до третей части от стоимости автомобиля.

Схема возвратного лизинга

Возвратный лизинг зачастую путают с кредитом под залог, но если разобраться со схемой рассматриваемой сделки, то будет видным их существенное отличие.

Схема обратного лизинга имеет следующий вид:

1. Одновременно подписывается договор купли-продажи и на лизинг. Это предназначено для избегания ситуаций, когда лизинговая организация имеет на своем балансе ненужные ей ТС, а лизингополучатель может остаться без оплаты. Согласно договорам, должна проводиться оплата оговоренной стоимости единицы автомобильного транспорта, но продавец является ее будущим владельцем. Лизингополучатель и лизингодатель действуют лишь по лизинговому договору.
2. Лизингополучателю возвращаются в виде лизинговых оплат полученные от организации деньги и оговоренная комиссия, а при окончании действия подписанных документов по номинальной окончательной цене ему возвращаются проданное транспортное средство.

Некоторые договора или личные договоренности с между лизингодателем и лизингополучателем предусматривают продление сделки на еще один определенный срок.

Если рассматривать схему по отдельным шагам, то имеем семь позиций:

1. Лизингополучатель продает собственный автотранспорт или спецтехнику лизинговой компании.
2. Лизингодатель оформляет кредит на приобретение ТС.
3. Владелец автомобиля получает назад деньги на пополнение активов ИП или собственных денежных сбережений.
4. Составляется лизинговый договор, который предусматривает аренду транспортного средства на определенный срок и его выкуп (в точности обычный лизинговый процесс).
5. Лизингополучатель по срокам выплачивает деньги за аренду.
6. Лизинговая компания благодаря этим деньгам покрывает кредит в банке.
7. Когда покрыт полностью кредит лизинговой компании и выплачена аренда, а также истек срок, то ТС обратно переходи во владение лизингополучателя.

Так, как в схеме и в условиях договоров не имеется пунктов о залоге, нельзя обратный лизинг сравнивать с кредитом под залог.

Плюсы и минусы

Любая финансовая схема имеет свои преимущества и недостатки, они касаются как лизингодателя, так и лизингополучателя, а иногда – обеих сторон сделки.

Начнем с анализа плюсов от возвратного лизинга:

• компании (лизингополучатели) имеют выгоду во время налоговых операций, потому что это легальный способ уменьшить расходы на налоги немного приумножить свою прибыль;
• значительно быстрее оформляется, чем обычный кредит в банке на покупку;
• не нужно перемещать транспортное средство, оно может постоянно находиться у лизингополучателя;
• увеличиваются оборотные денежные средства за счет продажи авто лизинговой для компании;
• возможность рефинансировать капитальные инвестиции (особенно выгодно во время финансовых кризисов на предприятии);
• возможность модернизировать свое ЧП;
• для лизинговой компании приемлемо то, что обновляется клиентская база, формируются новые деловые отношения, усиливается рейтинг и позиции среди конкурентов.

Обратная сторона медали лизингового договора – это следующие последствия и риски:

• лизингополучатель не имеет прав законного собственника на ТС во время действия договора, а при особых условиях документ может стать расторгнутым, или лизинговая компания прекратит свое существование;
• упорное внимание налоговой компании, которая может рассматривать такую сделку как обман и увиливание от уплаты налогов;
• обязательный аванс.

Но при этом недостатков в такой финансовой схеме значительно меньше, чем преимуществ, поэтому все больше владельцев автотранспортных средств придаются к такому способу оптимизации собственного финансового положения.

Как оформить

Оформить возвратный лизинг можно лишь после обращения в лизинговую компанию и предварительного обсуждения условий.

Но кроме этого, нужно правильно собрать все документы и подготовиться юридически к финансовому процессу, проверить надежность компании. Порой именно от подготовительных работ зависит успешность сделки.

Для оформления возвратного лизинга понадобятся документы, как и для обычной схемы: заявление, копии паспорта с фото, свидетельства о доходах. Лишь после предъявления этого пакета документов можно приступать к оформлению договора.

Заключение договора

Договор – это правовой документ, который свидетельствует о состоявшейся сделки и гарантирует соблюдение юридических прав и интересов каждого участника сделки.

Для заключения возвратного лизинга понадобится договор следующего образца:

Обязательными разделами договора являются: предмет, прием-передача имущества, право собственности и амортизация предмета лизинга, платежи, условия использования автомобиля, переход к третьим лицам, возможное риски, обязательства и ответственность.

Таким образом, лизинговый договор предусматривает все аспекты, чтобы сделка была правомерной, а ее стороны – юридически защищенными.

Налоговые риски

Об этом говорили в пункте о недостатках, что налоговым риском являются неправомерные действия сторон лизингового договора, их махинаторские помыслы или проблемы в деятельности лизинговой компании и неправильно составленный договор.

Налоговая инспекция пристально наблюдает за деятельностью компаний, поэтому возможны такие риски:

• судебные разбирательства из-за незаконных схем с выплатой налогов, за счет этого осуществляя улучшение своего финансового положения;
• лишение лицензии (в отдельных особо сложных случаях);
• безденежные расчеты;
• сделка заключается между взаимно заинтересованными лицами.

Таким образом, налоговые риски могут являться опасностью для деятельности, как лизингополучателя, так и лизинговой компании.

Пример из судебной практики

Примеров недобросовестности ИП можно приводить до бесконечности, но мы расскажем о самых типичных случаях. Так, в Северо-Западном округе более рассматривалось дело № А26-11/03-210, когда лизинговый договор не содержал указания об инвестированных деньгах в предмете документа и о передаче ТС лизингополучателю.

Все эти нюансы были оговорены на словах, что не предусмотрено законодательством, оплата тоже проводилась не по договору, поэтому суд отменил применение коэффициента ускорения амортизации.

Другой пример – дело № КА-А40/4666-04 в Московском округе. Налоговые инспектора заподозрили достаточно маленькую сумму оплаты в лизинговом договоре. 0,3 % за первый год – это критически мало. Суд признал неправомерность деятельности сторон и махинации с налогами.

В большинстве случаев обратная лизинговая операция касается именно индивидуальных предпринимателей, но также распространяется на обычных граждан.

Возвратный лизинг авто для физических лиц является комплексом имущественных и денежных отношений между лизингодателей и лизингополучателем. Эта схема предусматривает повторную продажу ТС после ее покупки лизингодателю на договоренный сторонами срок.

Целью такой операции считается привлечение денежных средств лизингополучателем и повышение собственных финансовых оборотов из-за повторной продажи автомобиля лизингодателю и одновременной аренды с последующим выкупом.

С отменой налога на имущество в 2013 году начался настоящий колоссальный спрос на такие операции. Оформление сделки на обратный лизинг начало позволять лизингополучателю не платить налог на имущество и за счет этого иметь денежную выгоду от сделки.

Помимо преимуществ также можно приводить примеры с судебной практики, когда налоговая инспекция проверяла добросовестность ИП и обнаруживала незаконные действия.

Многие дела были доведены до суда, а приговор виновнику выливался кругленькой суммой.

Поэтому, если целью заключения возвратного договора не являются финансовые махинации, вы ранее проконсультировались с юристом, то можете воспользоваться такими преимуществами от возвратного лизинга.

Видео: Лизинг автомобилей — что это, плюсы и минусы автолизинга