Можно ли не платить транспортный налог

Любое, поставленное на регистрационный учет, транспортное средство попадает под общее налогообложение.

Не стоит забывать о том, что любая несвоевременная оплата транспортного налога или ее полное отсутствие – это верный путь к постоянным проблемам с государственными учреждениями, наложения штрафов и санкций.

И если у вас образовалась сложная ситуация, где вы не можете оплатить налог, то лучше знать, какие существуют способы и варианты, когда можно не оплачивать на законном основании.

Кто из граждан России освобождается

Если же вы просто сняли с учета автотранспорт, тогда автоматически со дня прекращения государственной регистрации в ГИБДД машина не подлежит налогообложению.

При всей требовательности налогового законодательства в России, существуют все же категории граждан, которые легально могут не оплачивать транспортный налог вообще (гл.28 ст. 357 НК РФ).

К таким лицам, прежде всего, относятся те, кто являются владельцами следующего вида транспорта (гл.28 ст. 358 НК РФ):

• маломощные лодки с электрическим двигателем мощностью не более 5 л. с., равно как и весельные водные ТС;
• морские, речные суда, промышляющие рыбной ловлей, перевозкой грузов и пассажиров;
• зарегистрированные в РМРС суда;
• автомобили для инвалидов;
• машины, имеющие двигатели мощностью до 100 л. с. (или до 73,55 кВт), которые получены в собственность благодаря содействию органов социальной защиты населения;
• сельскохозяйственная техника и специализированные грузоподъемные и перевозные транспортные средства, аграрного, садового, фермерского и животноводческого хозяйства;
• правительственный транспорт и принадлежащие федеральным исполнительным органам;
• транспортные средства, которые находятся в угоне, розыске.

Кроме того, существует прекращение взимания налога на транспорт. На основании п.3 ст. 14 или 15 НК РФ такой сбор не должны оплачивать родственники умершего налогоплательщика, который был собственником автотранспортного средства, а также того, кто признан пропавшим без вести.

Не стоит также забывать, что кроме Налогового Кодекса существуют также и распоряжения исполнительных органов власти, а так как транспортный налог является региональным, то местные власти в каждом регионе страны имеют право по-разному вносить дополнения по освобождению от уплаты тех или иных граждан.

Так, в некоторых регионах России целый ряд социальных групп вообще освобожден от внесения в бюджет налогового сбора по транспорту.

К таким относятся следующие граждане и должностные лица:

• многодетные семьи (от 3-х детей в семье) не платят налог на 1 транспортное средство;
• организаторы, маркетологи Олимпийский игр и прочие специалисты по развитию курортной зоны в Крыму, а также организаторы подготовки к ЧМ по футболу 2016 г.;
• национальные футбольные организации;
• санитарная и медицинская служба, имеющая воздушный, водный и наземный транспорт;
• правительственные государственные служащие и некоторые категории военных высокопоставленных лиц.

Также не платят владельцы тех транспортных средств, которые по каким-либо причинам были изъяты у них и имеется документальное подтверждение полного отсутствия возможности управлять ТС (одной из определений Конституционного суда в качестве примера – № 1267-О).

Также Постановлением ФАС № А 38-2593/2009 было оговорено, что не платят транспортный налог те юридические лица, чей автомобиль списан с баланса.

И последнее, если транспортное средство ветхое, не может использоваться по техническим причинам и подлежит утилизации, то транспортный налог по нему также не уплачивается.

Кто имеет льготы

Зачастую льготы, которые даются слабо защищенным категориям граждан России по разным регионам страны в разном порядке, это не что иное как 100% льготы на одно транспортное средство.

Такие меры были приняты еще в 2014 году в связи со сложностями в экономической сфере для того, чтобы максимально защитить социальные группы, не имеющие возможности регулярно оплачивать транспортный налог согласно требованиям закона.

К льготной категории граждан в данном случае относятся следующие лица:

• ветераны ВОВ, боевых действий;
• граждане, которым присвоено звание героев Труда, Советского Союза, ордена славы и прочие поощрения;
• инвалиды ВОВ, боевых действий;
• инвалиды I, II степени, которые получили инвалидность до января месяца 2010 года, но ограничения здесь присутствуют – оно заключается в праве пользоваться 100% льготой по оплате транспортного налога до следующего переосвидетельствования медэкспертами;
• все должностные лица, которые принимали участие в различных испытаниях ядерного или термоядерного оружия (например, на полигоне в Семипалатинске), а также в мероприятиях по ликвидации каких-либо ядерных установок;
• граждане, которые подверглись последствия аварии на Чернобыльской АЭС или на ПО «Маяк» в 1975 г.;
• опекуны или родители детей-инвалидов или многодетные семьи (только за 1 ТС);
• владельцы автомобилей или мотоциклов, которые были зарегистрированы еще во времена СССР или имеющие мощность двигателя – 80 л. с.;
• пенсионеры – собственники одного автотранспортного средства отечественного производителя (до 1991 г.), двигатель которого обладает мощностью до 150 л. с.;
• супруги должностных лиц противопожарной госслужбы, военнослужащих, погибших при исполнении своих обязанностей, которые не вступили после смерти кормильца в повторный брак (также, за 1 ТС).

Лица, желающие получать льготу на оплату транспортного налога, должны предоставить по месту жительства в отдел налогообложения местного органа налоговой инспекции те документы, что свидетельствовали бы о праве на получение такой льготы.

Кроме этого, некоторые юридические организации по определенным особым условиям также освобождаются от уплаты транспортного налога, но только на несколько лет.

Есть ли способы законно не платить

Сразу следует сказать, что просто так сами по себе вы не можете оплатить транспортный налог в каком-либо отделении банка, с которыми заключал договор на прием платежей ФНС РФ (Федеральная налоговая служба Российской Федерации).

На ваш почтовый адрес должно прийти уведомление из налоговой службы с указанной в нем суммой к оплате, по которому и осуществляется платеж.

Загвоздка заключаться может в том, что не всегда такое уведомление вовремя может прийти на адрес собственника автотранспортного средства.

Отделение ФНС обязано вам его прислать не позже 30 дней перед установленной законом датой оплаты (ст. 52 НК РФ).

Такое уведомление должно присылаться по почте заказным письмом под расписку, но если вы не получили вовремя такой документ и ищите способы, как законно не платить транспортный налог, то знайте, что отсутствие уведомления – это как раз такой случай.

Налоговики, конечно же, рекомендуют владельцам ТС самим обратиться в их офис с напоминанием, однако, закон вас не обязывает это делать.

Неточности и ошибки в расчетах, которые вы самостоятельно сумели обнаружить в уведомлении – это также основание, чтобы временно не платить.

Более того, когда уведомление к вам пришло с опозданием и в нем проставлена сумма платежа больше, чем за период в три предыдущих года, тогда вы имеете полное право не оплачивать транспортный налог (п.3 ст. 363 НК РФ).

Законным будет считаться, если вы переоформите автомобиль на льготное лицо, на несовершеннолетнего гражданина возрастом до 18 лет (с согласования его родителей), а также, если вы купили машину в лизинг или за границей, оставив иностранные номера.

Как меньше платить

Из всех способов, которые более-менее можно отнести к законным, чтобы хотя бы на какое-то время уменьшить свои расходы из-за оплаты транспортного налога, самыми оптимальными являются следующие варианты:

1. Снять с регистрационного учета автомобиль и какое-то время поездить на транзитных номерах.
2. Оформить машину на гражданина РФ, который имеет льготы по оплате налога или полное освобождение от такой обязанности.
3. Поставить машину на регистрационный учет в том регионе страны, где наиболее низкие ставки по уплате транспортного налога.
4. Продолжать ездить по стране с иностранными номерами, если машина была приобретена в соседнем государстве.
5. Проверить наличие ошибок в регистрационных данных, которые могли быть сделаны сотрудниками ГИБДД при постановке на учет автомобиля.

Отправить запрос о найденных ошибках, особенно, если они были сделаны по показателям мощности авто в большую сторону. Затем, дождаться ответа и потом только переоформить документы с исправлениями.

Некоторые владельцы ухитряются «перебивать» номера на двигателях с заводскими данными их мощности или переоформляют за взятку документы на машину, где меняют данные о лошадиных силах машины.

Однако такое действие считается подделкой, и при обнаружении подобных изменений, будет наказываться уже по уголовному законодательству.

Лучше всего изменить мощность машины в официальном порядке, изменив несколько деталей, а потом получить справку или акт приемки-передачи проведенных работ.

И на основании уже справки из сервиса в МРЭО получить исправленную сервисную книжку, и техпаспорт машины.

Можно ли погашать сумму частями

Платить имущественный налог по транспорту, который, к тому же еще является и региональным, что говорит о возможных изменениях в каждом регионе по правилам оплаты такого налога, разрешается частями, но только лишь в пределах установленного срока.

Другими словами, главное не опоздать с платежом и не платить позже срока, установленного законом – не позднее 1 октября текущего года производится оплата за весь прошедший год (закон № 334-ФЗ от 02.12.2013 г.).

Но специалисты все же рекомендуют прежде совершения оплаты подать заявление с просьбой рассрочки по погашению долга перед налоговой службой.

На сколько можно задержать платеж

Если транспортный налог не платить, тогда налоговая служба имеет полное право начать действия, направленные на принудительное взыскание подобного платежа.

Делается это, прежде всего, через судебные исполнительные органы. В этом случае вам направляется повторное уведомление, где на его оплату отводится только 10 дней (ч.4 ст. 69 НК РФ).

И если в течение этого срока долг не будет погашен, тогда в течение полугода налоговый орган имеет право подать в суд на неплательщика (ч.2 ст. 48 НК РФ).

Исковая давность по уплате уведомления, конечно же, существует и составляет она 3 года (ч.1 ст. 70 НК РФ), но пусть это вас не вводит в заблуждение, ведь этот период налоговики успеют через суд взыскать с вас все положенные суммы долга перед ФНС.

Все уклонисты рискуют получить следующие наказания:

1. Пеня за каждый просроченный день уплаты налога, составляющая размер 1/300 рефинансирующей ставки ЦБ РФ.
2. Взимание и арест транспортного средства, который влечет за собой невозможность управлять им владельцем. Такие права даются налоговикам путем решения суда, который вынесен на основании подачи иска налоговой службой на уклониста после пройденных 6 месяцев после последнего дня, когда налогоплательщик обязан был внести сумму долга.
3. Возможно даже лишение водительских прав.
4. Невозможность выехать за пределы страны на налогооблагаемом транспортном средстве, по которому зафиксирована задолженность.

Причем, это касается не, только неплательщиков среди физических лиц, но также и представителей юридических организаций, которые обязаны исполнять свои должностные обязанности касательно уплаты налогов.

Все умышленные нарушения по оплатам налогов на транспорт, а также меры наказания регулируются уголовным законодательством – ст. 292, которая отражает меры наказания в случае подлога, ст. 159 – мошенничество и ст. 327 – подделка документации, печатей, бланков строгой отчетности и штампов.

Налог для слабо защищенных категорий граждан

Когда вы хотите понять, кто не платит транспортный налог на законных основаниях, то вам стоит задуматься также и насчет слабо защищенных слоях населения или несовершеннолетних гражданах.

Безработные

Безработные граждане, являющиеся собственниками автотранспортного средства, также получают уведомления об оплате транспортного налога, как и все остальные граждане России.

Это основывается на ч.1 ст. 4 закона об имущественных налогах, п.4 ст. 57, а также п.3 ст. 363 НК РФ. Поэтому такая группа общественности России не освобождаются от уплаты налогов в общем порядке.

Несовершеннолетние

Несовершеннолетние граждане России не могут платить самолично транспортный налог, даже если на них оформлен автомобиль. Это делается законными представителями такого лица – его родители или опекуны.

По закону – п. 1 ст. 1 «О налогоплательщиках» – налогоплательщиками являются все собственники имущества, их возраст не играет роли.

Все несовершеннолетние лица, возраст которых составляет от 14 до 18 лет, должны оплачивать налог либо с письменного согласия опекающих их лиц, либо за них это могут сделать родители или опекуны (пп.1,2 ст. 26 ГК РФ).

Особые ситуации

Но как, же быть в сложных жизненных ситуациях? Кто должен оплачивать транспортный налог на имущество, которое вполне может иметь совместный характер собственности и владения.

Например, в ситуации, когда имущество было нажито совместно в браке. Или же. когда на предприятии произошел экономический кризис или простой.

Банкротство

В случае при банкротстве предприятия или индивидуального предпринимателя, на балансе которого имеется транспортное средство, юридическое лицо является тем, кто несет ответственность за содержание автотранспорта, а значит, он продолжает являться собственником, соответственно, и налогоплательщиком.

Это, конечно же, не относится к арендованным транспортным средствам, а только лишь тем, которые юридически находятся в собственности предприятия.

Наилучшим способом правомерности действий в такой ситуации будет своевременное уведомление службы ФНС о случившемся банкротстве и о том, что содержание автомобиля было связано с деятельностью предприятия

Развод

Так как транспортный налог всегда тесно сопряжен с владельцем автомобиля, то после развода и раздела имущества у кого останется в собственности авто, тот и будет оплачивать все налоги по нему.

Однако, по закону при переходе собственности от одного лица другому, транспортный налог по машине оплачивается предыдущим владельцем.

В случае с совместной собственностью семьи, которая утрачивает свой статус в результате развода, такая обязанность должна возлагаться судом на обоих супругов поровну.

Но судебная практика показывает, что ситуации бывают разными и платить за предыдущий налоговый период может как муж, так и жена.

Но как только авто перейдет в собственность одному из бывших супругов, так сразу же переходит и его обязанность оплатить в будущем году транспортный налог.

Пеня

В том случае, когда налоговая инспекция не прислала вам вовремя уведомление об уплате транспортного налога, а затем, с опозданием вы получили квитанцию с начисленной пеней за просрочку оплаты, тогда вы вполне можете не оплачивать пени в таком случае.

Более того, вы даже можете обратиться в ФНС с жалобой, где опишите ситуацию позднего получения квитанции по оплате с указанием ссылки на закон.

Следование закону и исполнение всех сроков и правил уплаты налогов освобождает налогоплательщика от целого ряда лишних нервов и финансовых расходов.

Однако бывают такие ситуации, когда вполне законно можно оформить на себя льготу и не платить транспортный налог.

Также, учитывая ряд особенностей по этому виду налогообложения, всегда можно оплатить меньше, чем порой ошибочно начисляют налоговые сотрудники ФНС. Вот почему так важно владельцам автомобилей самим быть в курсе этих особенностей.

Видео: Как не платить транспортный налог