Применение повышающего коэффициента при расчете транспортного налога
Предыдущая статья: КБК по транспортному налогу в 2020 году
Следующая статья: Срок уплаты транспортного налога в 2020 году физическими лицами
Автоналог является обязательным видом платежа для владельцев ТС. Он устанавливается на региональном уровне и уплачивается за несколько вещей: эксплуатация дорог, загрязнение среды выхлопными газами и т.пр.
Начало 2020 года ознаменовалось изменениями в транспортном налоге на дорогостоящие автомобили. Также изменения, касающиеся повышающего коэффициента, произошли и в 2020 году, о чем подробнее пойдет речь в этой статье.
Также будет рассмотрено, отчего зависит повышающий коэффициент, виды автомобилей к которым он применяется и как его рассчитать для физических и юридических лиц.
Что это такое
С 1 января 2020 года для физических и юридических лиц, то есть, например, для владельцев автопарков, коэффициент налогообложения значительно изменился и увеличился.
Перемены коснулись легковых автомобилей ценою больше 3-х млн. рублей, грузовые перевозочные средства в законе не указаны. Также изменения не относятся к морским, реечным и воздушным судам.
Теперь при покупке автомобиля свыше 3-х млн. рублей налог будет считаться по повышающему коэффициенту. Последний зависит от цены на авто и даты выпуска этого средства передвижения.
Для каких марок применяется повышающий коэффициент, определяет Министерство промышленности и торговли РФ.
На их официальном сайте публикуется перечень машин, которые попали под налог на роскошь. Этот список увеличился на 21 пункт в 2020 году.
В связи с Федеральным законом, физлица уплачивают налог по уведомлению, которое приходит из налоговой инспекции, где уже указанна сумма и срок оплаты налога.
А предприниматели и организации рассчитывают самостоятельно налог на транспортные средства.
Повышающий коэффициент делится на четыре вида в зависимости от стоимости автомобиля, чем дороже транспортное средство – тем выше коэффициент.
Список автомобилей, к которым применяется
Для начала нужно убедиться, что ваша марка автомобиля есть в перечне авто, которые попадают под повышенное налогообложение.
Для этого мы предоставляем список транспортных средств с маркой и моделью автомобиля, который находится ниже:
| Марка авто | Модель | Марка авто | Модель |
| Aston Martin | Rapide | Lamborghin | 5.2l Gallardo LP550-2 |
| Virage | 6.5l Aventador LP700-4 | ||
| DB9 | Gallardo LP570-4 | ||
| V8 Vantage S | 5.2l Gallardo LP560-4 | ||
| Vanquish | Land Rover | 3.0td | |
| V8 Vantage | Range Rover Sport 5.0 V8 | ||
| Rapide S | Discovery 4 V8 5.0 HSE | ||
| V12 Vantage S | Range Rover Sport SDV8 4.4 | ||
| DBS | Range Rover 4.4 SDV8 | ||
| Audi | A8 (2.0 Hybrid) | Range Rover 3.0l V6 | |
| RS7 | Range Rover Sport SDV6 3.0 | ||
| A8 (3.0 TFSI) | Lexus | GX 460 | |
| TT RS 2.5 TFSI | LS 460L | ||
| Q7 4.2 TDI | LS 600h L | ||
| R8 Spyder 5.2 V10 | GS 450h | ||
| R8 4.2 FSI V8 | LX 570 | ||
| A8 4.2 TDI | RX 450h | ||
| R8 Spyder 4.2 FSI V8 | LS 460 | ||
| A8 (3.0 TDI) | LS 600h | ||
| RS4 4.2 TFSI | Maserati | 4.7l GranCabrio | |
| A8 6.3 FSI | Quattroporte S Q4 | ||
| RS6 | Ghibli S | ||
| A8 (2.0 Hybrid) | Quattroporte GTS | ||
| RS5 | 4.7l GranCabrio Sport | ||
| S7 4.0 TFSI 4.0 Sportback | Ghibli S Q4 | ||
| S8 4.0 TFSI | 4.2l Quattroporte | ||
| S6 Sedan | GranTurismo MC Stradale | ||
| Bentley | GT | Ghibli | |
| Mulsanne | GranTurismo Sport | ||
| GT V8 | 4.2l GranTurismo | ||
| GTC V8 | 4.7l GranCabrio MC | ||
| GTC Speed | Mercedes-Benz | CL 63 AMG | |
| GTC | CLS 63 AMG | ||
| Flying Spur W12 | GL-350 | ||
| BMW | 550i xDrive | E 63 AMG | |
| 640i | G 63 AMG | ||
| 535d xDrive | ML-500 | ||
| 730i | S-400 Hybrid | ||
| 740d xDrive | CL 500 | ||
| 750d xDrive | C 63 AMG | ||
| M550d xDrive | GL-500 | ||
| 550i | G 500 | ||
| X5 xDrive40d | CL 65 AMG | ||
| 640i xDrive | G 350 | ||
| X6 xDrive M50d | E 500 | ||
| 640d xDrive | ML-63 AMG | ||
| 750Ld xDrive | SLK 55 AMG | ||
| 730Li | GL-63 AMG | ||
| 730d xDrive | CLS 500 | ||
| 760Li | S-500 | ||
| X5 xDrive50d | SLS AMG | ||
| X6 xDrive40d | S-400 | ||
| 750i xDrive | G 65 AMG | ||
| Z4 sDrive35is | SL-63 AMG | ||
| 750Li xDrive | SL-500 | ||
| M3 | S-63 AMG | ||
| 740Li xDrive | SL-65 AMG | ||
| M5 | SL-350 | ||
| X6 xDrive35i | Nissan | Patrol 5.6l | |
| X5 xDrive50i | GT-R | ||
| X5 M | Porsche | Cayenne Turbo | |
| X6 xDrive30d | Cayenne | ||
| M6 | 911 Carrera | ||
| X6 xDrive50i | Cayenne S Hybrid | ||
| X5 xDrive30d | 911 GT3 | ||
| Bugatti | Veyron Super Sport | Cayman S | |
| Veyron | Panamera S | ||
| Veyron Grand Sport Vitesse | Panamera Turbo | ||
| Cadillac | Escalade Hibrid | 911 Turbo | |
| CTS-V Sedan 6.2l | Panamera 4S | ||
| Escalade 6.2l | 911 Carrera 4 S | ||
| Ferrari | 458 Speciale | 911 Turbo S | |
| California | Cayenne Turbo S | ||
| FF | 911 Carrera S | ||
| 458 Italia 4.5l | Panamera | ||
| LaFerrari | Cayenne GTS | ||
| F12 Berlinetta 6.3l | 911 Carrera 4S | ||
| 458 Spider | Panamera 4 | ||
| Hyundai | Equus | Panamera S E-Hybrid 3.0l | |
| Infiniti | QX70 5.0 | Cayenne S | |
| FX50 5.0 | Panamera GTS | ||
| QX80 5.6 | Rolls-Royce | Wraith | |
| Jaguar | F-Type 5.0l | Ghost | |
| XFR 5,0l | Toyota | Land Cruiser 200 4.6l | |
| XJ 3.0 | Volkswagen | Touareg V8 TDI | |
| F-Type 3.0l | Phaeton V6 TDI | ||
| XJ 5.0l | Touareg Hybrid TSI | ||
| XJ 2.0l | |||
| XF 3.0 | |||
| Jeep | Grand Cherokee 6.4l | ||
| SRT8 |
Если вы не нашли ваш автомобиль в перечне, тогда налог оплачивается без повышающего коэффициента.
Если же ваш автомобиль, все же есть в вышеуказанном списке, тогда стоит уточнить, по какому именно коэффициенту будет рассчитываться налог именно для вашего авто.
Есть ли льготы по транспортному налогу для реабилитированных, читайте здесь.
Что говорится в законодательстве
В статье 361 НК РФ, пункт 3, говорится о том, что сумма налога напрямую зависит от количества лет эксплуатации ТС с момента выпуска. Этот показатель считается на 1 января отчетного года.
Помимо этого показателя, для нахождения правильного повышающего коэффициента именно для вашего авто необходимо определить его среднюю стоимость.
С учетом приказа Министерства промышленности и торговли от 20.04.2014, расчет производится из рекомендованных розничных цен на авто конкретной марки на 1.07 или 1.12 налогового периода.
Как указано в пункте 2, статье 362 НК Российской Федерации, полный список машин размещается на сайте Минпромторг РФ не позже 1 марта. 27. 02.2015 года на сайте обновился список автомобилей, в который были включены дорогостоящие авто вышедшие в 2020 году.
В пункте 1, статье 362 и пункте 3, статье 363 НК Российской Федерации указано, что физические лица оплачивают транспортный налог по уведомлению, которое получено из налоговой инспекции.
Обновления налогового закона существенно приняли отражение в декларации. В ней учтены изменения и порядок исчисления налога. Применять обновленную декларацию, нужно будет совершая отчет за 2020 год.
Размеры для различных авто
Как мы уже указывали ранее, размер повышающего коэффициента зависит от стоимости автомобиля и года его выпуска.
Для удобства, предоставляем таблицу, по которой можно с легкостью определить увеличенный коэффициент именно для вашего транспортного средства:
| Показатель коэффициента | Возраст автомобиля, годы | Стоимость транспортного средства, руб. |
| 3 | Не больше 20 | Более 15 млн. |
| 3 | Не больше 10 | 10 – 15 млн. (включительно) |
| 2 | Не больше 5 | 5 – 10 млн. (включительно) |
| 1,5 | 2 – 3 года | 3 – 5 млн. (включительно) |
| 1,3 | 1 – 2 года | 3 – 5 млн. (включительно) |
| 1,1 | До 1 года | 3 – 5 млн. (включительно) |
Если на начало расчетного года, максимальное количество лет по вашей категории (колонка 2, например, 2-3 года) истекло, то повышающий коэффициент платить не нужно.
Такое соотношение возраста автомобиля, стоимости и повышающего коэффициента прописано в пункте 2 статье 362 Налогового кодекса РФ.
Стоит учитывать, что вторая колонка «Возраст автомобиля» считает не с момента покупки, а с года выпуска машины и по налоговый период (год, в который будет оплачиваться налог).
То есть нужно учитывать, сколько прошло лет с момента выпуска автомобиля от завода-изготовителя.
За период от 2020 до 2020 года больше всего добавилось машин в категорию от 3 до 5 млн. рублей. В предыдущем году в нее входило всего лишь 100 пунктов, а в нынешним выросло более чем в два раза.
Расчет транспортного налога с повышающим коэффициентом
В зависимости от того, кто владеет машиной – физическое или юридическое лицо, расчет налога на транспорт с повышающим коэффициентом будет немного отличаться.
Для физических лиц расчет данного коэффициента производится по уведомлению из налоговой. Они присылают уже посчитанную сумму транспортного налога, который нужно оплатить владельцу не позднее 1.10.2015 года (исчисление за 2020 год).
Так же есть вариант, не дожидаться письма и оплату совершить через онлайн–банкинг, когда вам будет удобно. Для этого нужно в Интернете зайти в раздел – Личный кабинет налогоплательщика для физлиц и распечатать квитанцию.
По ней можно совершить оплату. Уплату за 2020 год, вы получите уже в следующем – 2020 году.
Для юридических лиц расчет производится немного иначе. Налоговая инспекция не присылает квитанции, так как организация самостоятельно должна сделать расчет налогов и авансов и подать документы в налоговую структуру.
Стоимость налога определяется для каждого транспортного средства отдельно.
Если в компании, есть автомобили ценой свыше трех миллионов рублей, то к ним будет применен повышающий налог, который умножается на общий транспортный.
Юридические лица, которые не оплатят налог самостоятельно, получат штраф в размере 20 процентов просроченной суммы за прошедший период.
Изменяется ли по регионам России
И действительно вопрос ведь интересный. Если учитывать, что транспортный налог является региональным, и его ставку устанавливают региональные власти, то получается, что и повышающий коэффициент может изменяться по территории России. Но это не так.
Коэффициент остается неизменным, а вот сам транспортный налог изменяется по областям страны. Причем возможны льготы и другие положительные нюансы, которые можно уточнять в налоговой своего города.
Повышающий коэффициент на транспортное средство – не самое приятное нововведение, но оплачивать которое необходимо.
Коэффициент применяется к определенному перечню машин, установленному законодательством. В случае уклонения владельцу легкового автомобиля будет выписан штраф.
Делая расчет самостоятельно, будьте внимательны и учитывайте все данные авто, такие как стоимость и возраст. Не менее важно оплачивать транспортный налог вовремя.
Расчет транспортного налога для юридических лиц в Москве найдёте на странице.
Узнать задолженность по транспортному налогу онлайн поможет информация.