Существует ли срок давности по уплате транспортного налога

Многие налогоплательщики жалуются, что получают письма или звонки из налоговой службы с просьбой оплатить недоимку по транспортному налогу, которая образовалась в результате неуплаты платежей прошлых отчётных периодов.

Интересно то, что иногда требование может подразумевать недоимку десяти, а то и пятнадцатилетней давности.

Возникает вопрос: действительно ли эти деньги являются долгом и правомерны ли требования налоговой инспекции? Есть ли какие-то границы, по которым работники НС определяют сроки недоимки?

Это очень важные вопросы, на которые налогоплательщик должен знать ответы, так как извещение о наличии задолженности может прийти любому, даже законопослушному лицу.

Что это означает

Для начала, нужно разобраться, что означает недоимка и срок давности по уплате транспортного налога.

Все юридические и физические лица обязаны платить транспортный налог и авансы по нему. При этом стоит отметить, что физическим лицам не требуется заниматься расчётами суммы, которую необходимо перевести на счёт налоговой службы.

Эту задачу взяли на себя налоговые органы. А вот юридическим лицам повезло меньше: они обязаны рассчитывать налог самостоятельно.

Когда заканчивается налоговый период, налогоплательщик обязан внести платежи за все месяца пребывания транспортного средства на учёте.

Если сроки оплаты транспортного налога, установленные региональным законодательством, истекли, то наступает ответственность налогоплательщика за невнесение своевременного платежа за государственную пошлину.

Недоимка рассчитывается путём сравнения предполагаемой суммы налога и фактически поступившей суммы его оплаты.

В соответствии с Налоговым кодексом недоимка приобретает силу:

• в день, считающийся следующим после дня крайнего срока оплаты налога даже при условии, что налогоплательщик заранее предупредил налоговую службу о переводе денег на счёт, но они не успели поступить;
• на следующий после предъявления ФНС декларации по уплате транспортного налога в случае, если документ был предоставлен после окончания сроков оплаты налога.

Срок давности взыскания транспортного налога — это период времени, за который ФНС Российской Федерации имеет право потребовать у налогоплательщика уплаты долгов (недоимок) за этот отчётный период.

Есть много нюансов, которые могут вызвать неприятные случаи между налоговой службой и налогоплательщиком, поэтому нужно чётко знать за что, как и за какой срок ФНС может потребовать взыскание.

Существует ли срок давности по транспортному налогу

Как уже было сказано, в соответствии с законодательством срок давности по транспортному налогу существует. После определённого промежутка времени налоговая инспекция не имеет права требовать уплаты транспортного налога.

Чтобы правильно оплачивать транспортный налог, следует ознакомиться со статьёй 363 Налогового кодекса РФ.

В ней говорится, что налогоплательщики обязаны выплачивать установленную сумму в сроки, переводя деньги на счета в той местности, где автомобиль пребывает в текущее время.

При оплате налоговых периодов разрешается вносить авансовые платежи. Полная сумма оплачивается тогда, когда заканчивается налоговый период.

C наступлением периода начисления недоимок налоговая служба может обратиться в суд, где потребовать возмещения неуплаченного налога за определённый период (о его пределах, сроке давности, читать ниже).

После этого копия искового документа отправляется налогоплательщику. Сроки поступления исков к налогоплательщику от 1 до 6 дней (зависит от того, кем он является: физическим или юридическим лицом).

Но нужно понимать, что если срок давности возмещения недоимок прошёл, то вы имеете право отказаться от их уплаты.

Из каких составляющих складывается транспортный налог, описывается в статье: от чего зависит транспортный налог.

Куда идут деньги от уплаты за транспортный налог, рассказывается здесь.

В какой промежуток времени нужно оплачивать

Срок давности транспортного налога для физических лиц и юридических лиц составляет 3 месяца.

Это значит, что уведомления фискальных органов с требованиями об оплате долгов по транспортному налогу являются законными, только если требуется уплата не больше, чем за три года.

Несмотря на утверждения Минфина об отсутствии сроков исковой давности в законодательстве, в 113 статье Налогового кодекса срок давности указан, как и говорилось, — 3 года.

Стоит отметить, что после выявления недоимки налоговая служба обязана предоставить налогоплательщику требование о её выплате. Это должно произойти не позже чем через три месяца.

Если в течение 6 месяцев налогоплательщик не оплачивает транспортный налог, то ФНС обращается за помощью в судебные органы, где у налогоплательщика принудительно извлекут нужную сумму.

Если имеются действительно серьёзные причины неуплаты недоимки, то только тогда происходит восстановление сроков неуплаты.

Взыскание через суд осуществляется в денежной форме, но если у налогоплательщика недостаточно средств, то изымается определённое имущество должника.

Спорные моменты

На сегодняшний день насчитывается огромное количество случаев, возникающих в результате неуплаты транспортного налога. На основе такого опыта можно рассмотреть разные спорные моменты.

Случай 1

Налоговая инспекция прислала налогоплательщику уведомление о том, что он должен оплатить налог 2018 года. Но извещение также содержит информацию о наличии неуплаченной суммы 2010 года.

Итак, получив такое уведомление, необходимо оплатить текущий платёж по транспортному налогу и разобраться, действительно ли недоимка имела место в 2010 году.

Если это так, то следует погасить долг. Если нет, налогоплательщик имеет право обратиться в суд с жалобой на несанкционированные требования.

Случай 2

Налогоплательщик получил судебный приказ, в котором сказано, что он должен погасить недоимку по транспортному налогу.

В этом случае налогоплательщик в течение 10 дней имеет возможность обжаловать приказ и отменить решение суда.

Такие ситуации, как правило, возникают, если налоговая служба пытается взыскать с физического или юридического лица несуществующий долг. Обычно, суд объясняет то, на каких основаниях налогоплательщиком будет подан иск.

Случай 3

Налогоплательщик получил исковое заявление с требованием оплатить недоимку сроком давности 5 лет.

Он может подать письменную жалобу за неправомерные требования в суд. Нужно быть предельно внимательным, чтобы не заработать проблем.

Как защищать свои интересы при взыскании недоимок по транспортному налогу за большой период времени

Очень важно уметь отстоять своё мнение, ведь можно попасть в любую ситуацию, особенно, если она касается уплаты налогов.

Если вы оказались в невыигрышном положении при том, что из года в год регулярно выплачивали транспортный налог, сделайте всё, чтобы восстановить доверие суда к вам.

Для начала стоит потребовать у налоговой инспекции провести специальную проверку, в ходе которой станет известно, действительно ли законны требования о взыскании пени.

Существует несколько способов проверки:

• сравнение поступившего платежа с фактической суммой транспортного налога;
• сравнение записанного в транспортной декларации платежа с данными, предоставленными казначейством.

После проведения процедуры проверки, давшей положительный для налогоплательщика результат, можно обращаться в суд. Выше подробно описано, когда и как это можно сделать.

Запомните: никогда не оплачивайте давние недоимки, если не уверены, что они существуют. Дождитесь прояснения ситуации и только потом действуйте.

И наоборот: не спешите подавать иск в суд, если знаете, что когда-то могли пренебречь оплатой. Лучше рассчитаться с налоговой инспекцией и быть чистым от юридических проблем.

Как списать долги

В предыдущих пунктах уже шла речь об обращении в суд. Но что именно должен указать в обращении налогоплательщик, на которого «повесили» долг?

При наличии уведомления и истёкшего срока давности нужно добиться в суде обнуления долгов.

В заявлении необходимо описать суть проблемы, возникшие ошибки и т.д. Целесообразной будет просьба об исправлении пункта о долгах в карточке бюджетных расчётов.

Если иск примут, то налоговая инспекция не будет видеть недоимку, а также присылать требования о выплате пени.

Если же уведомление не пришло, а в бюджетном расчёте указывается наличие долга, то сначала нужно обращаться не в суд, а в отделение налоговой. Иногда просто возникают ошибки (например, налог платил, а в документах утверждается обратное).

В такой ситуации, в налоговую нужно принести квитанцию, подтверждающую оплату транспортного налога за определённый период.

В случае ошибки, вызванной неверными данными о транспортном средстве (вид автомобиля, мощность и т. д.), предоставьте инспекции заявление о перерасчёте налоговой информации.

Учтите: при себе нужно иметь все документы на автомобиль, включая паспорт транспортного средства.

Срок давности по уплате транспортного налога — один из важнейших критериев выявления недоимок.

Поскольку транспортный налог является обязательным для выплаты как юридическими, так и физическими лицами, очень важно не иметь проблем с его оплатой, а уж тем более — с возмещением долгов.

Есть много спорных моментов, поэтому налогоплательщик должен знать требования закона и свои права для его отстаивания.

Фискальные органы могут предоставить требования, на которые нужно грамотно среагировать, чтобы не заработать репутацию противника Налогового кодекса.

Своевременная уплата транспортного налога уменьшает риск получения извещений о недоимках.

Освобождаются ли инвалиды от уплаты транспортного налога, узнайте со статьи: кто освобождается от уплаты транспортного налога.

О том, какие машины не облагаются транспортным налогом в 2018 году, читайте здесь.

Ставки транспортного налога по регионам на 2018 год найдёте в таблице.

Видео: Принудительное взыскание транспортного налога